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Steuererklärung 2024 Dr. Thomas Langer und Janina Langer

Besonderheiten und Fragen

• Am 24. Mai 2024 geheiratet.
• Die neue Steuernummer von Janina ist 139/486/02304.
• Janina arbeitet hauptsächlich im Homeoffice in einem dafür vorgesehenen Büroraum.
• Der bisher nicht steuerlich geltend gemachte Telekom DSL Anschluss wird nicht für Telefonate genutzt, sondern ausschließlich für
  • Homeoffice Arbeit Janina
  • Homeoffice Arbeit Thomas
  • Freizeit Entertainment
• Zukünftige Steuererklärungen ohne Papierbelege, mit Übersendung der Dokumente auf elektronischem Weg oder Bereitstellung in einer Cloud?
• Welche Datev Module sind bei Heiß im Einsatz?

Belege

• Belege im Aktenordner "Steuererklärung 2024" sind mit ✅ gekennzeichnet.
• Die am Anfang mit 🔲 gekennzeichneten Belege werden noch hinzugefügt oder versendet.
• Für mit ❌ gekennzeichnete Themen sind keine Belege zur Verfügung gestellt worden, weil die steuerliche Relevanz unklar ist.
• Bei 📄 sind die Buchungen oder Belege an aderer Stelle vorhanden und nicht im Aktenordner "Steuererklärung 2024" abgelegt.
• Die mit 📧 gekennzeichneten Daten wurden per E-Mail versendet.

1 Banken und andere Quellen von Kapitalerträgen

Bank of Scotland (Rücklagenkonto Thomas)

✅ Steuerbescheinigung ✅ Kontoauszug

Deutsche Kreditbank (privates Girokonto Thomas)

✅ Berichtigte Steuerbescheinigung vom 24.09.2025 ✅ Erträgnisaufstellung 📧 Kontoauszüge: Privates_Konto_DKB_Kontoauszüge_2024.zip ¹⁾

Consors Thomas (privates Anlagekonto)

✅ Steuerbescheinigung ✅ Erträgnisaufstellung

Volksbank Ulm-Biberach (Geschäftskonto DesTEngS)

✅ Steuerbescheinigung ✅ Dividende ✅ Kontoauszüge der ersten beiden Monate des Folgejahres 📄 Alle Kontoauszüge und Kreditkartenabrechnungen (Im Ordner DesTEngS 2024 Belege)

Bausparkasse BHW (Thomas)

✅ Steuerbescheinigung

Green Planet Energy eG

✅ Steuerbescheinigung

Hypovereinsbank (privates Girokonto Janina)

✅ Steuerbescheinigung

Consors Janina (privates Anlagekonto)

✅ Steuerbescheinigung ✅ Erträgnisaufstellung

2 Versicherungen

Thomas

✅ Krankenkasse Barmenia ❌ Rentenversicherung Allianz (keine Rührup) AL-1321511998: Keine Belege ✅ Unfall, Haftpflicht, Hausrat Versicherung Janitos 5000076942:

• Nachtrag Nr. 42 vom November 2023
• Nachtrag Nr. 43 vom 01.10.2024
• Nachtrag Nr. 44 vom November 2024
• Nachtrag Nr. 45 vom 10.12.2024

❌ Heidelberger Lebensversicherung 01474329-01 und 01474329-04: Keine Belege ❌ Kapital- und BU-Versicherung Entis 1835932: Keine Belege 📄 Rechtsschutz KS Auxilia: 405,18 €

• Zahlung 487,54 €, s. DKB Kontoauszug 7/2024 (2024-07-05_Kontoauszug_7_2024_vom_05.07.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 17.06.2024)
• Erstattung 82,36 €, s. DKB Kontoauszug 8/2024 (2024-08-05_Kontoauszug_8_2024_vom_05.08.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 25.07.2024)

Janina

✅ Haftpflichtversicherung Allianz AS-6325516192     Monatlich Januar - August 2024 31,75 €, ab September jährlich 76,65 € ✅ HUK24 KFZ-Versicherung für Kennzeichen MB-WL 915 ❌ Unfallversicherung Ergo     Januar – Juni 43,99 €, Juli – September 46,44 €

Arthur Langer (Sohn von Thomas)

❌ WWK Lebensversicherung 25 045 985

Vanessa Jäntsch (Tochter von Janina)

❌ Unfallversicherung Ergo     Januar – März 18.12 €, April – Dezember 19,19 €

3 Sonstiges

Janina

✅ Mitteilung über neue Steuernummer

Studium Richard

✅ Immatrikulationsbescheinigung ✅ Bescheinigung über gezahlte Beiträge und Gebühren

Ausbildung Arthur

✅ Merckle GmbH / teva Entgeltabrechnung für September 2024

4 Steuerbescheide des Vorjahres

Thomas

✅ Bescheid über Einkommensteuer und Soli ✅ Bescheid über Kirchensteuer

Janina

✅ Bescheid über Einkommensteuer und Soli

5 Einkünfte von Thomas durch freiberufliche Tätigkeit mit Ingenieurbüro DesTEngS

✅ Fahrtenbücher

• "22. Mai 2024 bis 2. Dez. 2024"
• "4. Dez. 2024 bis 11. Juli 2025"

📄 Aktenordner "DesTEngS 2024 Belege" 📄 Corona Überbrückungshilfe Zahlung 65,82 €, s. DKB Kontoauszug 12/2024 (2024-12-05_Kontoauszug_12_2024_vom_05.12.2024_zu_Konto_11675808-1.pdf), Buchung vom 26.11.2024)

📧 Buchhaltung Summen und Salden Liste: DesTEngS_2024_Summen-Und-Salden.xlsx ¹⁾ 📧 Buchhaltung Sachkonten: DesTEngS_2024_Sachkonten.pdf ¹⁾ 📧 Buchhaltungsdaten im DATEV Format ASCII csv: DesTEngS_2024_Datev-Export.csv ¹⁾

6 Einkünfte von Janina durch Angestelltenverhältnis bei Münchner Rück

✅ Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung ✅ Aufstellung der Anwesenheitstage im Münchner Rück Büro und Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte

7 Belege zur Hochzeit

✅ Diverse Belege zur Hochzeit

Kirchensteuer Zahlung und Erstattungen

📄 Kirchgeld Zahlung 120,00 €, s. VR-Bank Kontoauszug 7/2024 (BA07002 im Aktenordner "DesTEngS 2024 Belege"), Buchung vom 03.07.2024) 📄 Erstattungen 1.830,71 €

• Erstattung 981,44 €, s. DKB Kontoauszug 9/2024 (2024-09-05_Kontoauszug_9_2024_vom_05.09.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 27.08.2024)
• Erstattung 551,51 €, s. DKB Kontoauszug 11/2024 (2024-11-05_Kontoauszug_11_2024_vom_05.11.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 15.10.2024)
• Erstattung 297,76 €, s. DKB Kontoauszug 13/2024 (2025-01-06_Kontoauszug_13_2024_vom_06.01.2025_zu_Konto_11675808-1.pdf), Buchung vom 17.12.2024)

Abos

📄 Computerzeitschrift c't (Heise Medien): 184,95 €, s. ER08004 bzw. VR-Bank Kto-Auszug BA08002 Buchung vom 16.08.2024 im Aktenordner "DesTEngS 2024 Belege")

Mitgliedsbeiträge

Mitgliedsbeiträge zu gemeinnützigen Vereinen:

📄 Sauerlacher Bogenschützen e.V.: 250,00 €

• 150,00 €, s. DKB Kontoauszug 3/2024 (2024-03-05_Kontoauszug_3_2024_vom_05.03.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 14.02.2024)
• 100,00 €, s. DKB Kontoauszug 11/2024 (2024-11-05_Kontoauszug_11_2024_vom_05.11.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 28.11.2024)

📄 SG E.ON Ostbayern e.V.: 71,00 €, s. DKB Kontoauszug 4/2024 (2024-04-05_Kontoauszug_4_2024_vom_05.04.2024_zu_Konto_11675808.pdf), zwei Buchungen vom 15.03.2024) 📄 Förderverein Spitalhof Gemeinschaft: 40,00 €, s. DKB Kontoauszug 5/2024 (2024-05-06_Kontoauszug_5_2024_vom_06.05.2024_zu_Konto_11675808.pdf), Buchung vom 25.04.2024)

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¹⁾ Am 23. März 2026 per E-Mail gesendet in Thomas_Langer_2026-03-23.zip

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Runde 1 – die größten typischen Lücken

1. Habt ihr 2024 Spenden, Parteispenden oder Kirchensteuer-Nachzahlungen/-Erstattungen gehabt, die noch nicht in der Liste stehen? ELSTER führt diese ausdrücklich unter Sonderausgaben.

2. Gab es 2024 haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen für eure Wohnung/euer Haus, also z. B. Reinigung, Garten, Winterdienst, Fenster, Reparaturen, Renovierung, Bad/Küche, Wartung etc.? Dafür wären typischerweise Rechnungen und unbare Zahlung wichtig. In deiner Liste sehe ich diesen Block bisher nicht ausdrücklich.

3. Hattet ihr 2024 außergewöhnliche Belastungen, vor allem Krankheits-, Pflege-, Behinderungs- oder Bestattungskosten, die noch nicht auftauchen? Diese sind ein eigener Bereich in ELSTER.

4. Gibt es bei Janina als Arbeitnehmerin noch weitere Werbungskosten außer Büro-/Anwesenheitstagen, etwa Arbeitsmittel, Fortbildung, Bewerbungen, Umzug, Arbeitskleidung oder häusliches Arbeitszimmer? ELSTER nennt diese Punkte ausdrücklich bei Anlage N. Wegen eures Hinweises zum Homeoffice und DSL ist das besonders prüfenswert.

5. Für die Kinder: Gab es 2024 zusätzlich Kinderbetreuungskosten, Schulgeld oder Kranken-/Pflegeversicherungsbeiträge fürs Kind, die in der Liste noch fehlen? In deiner Liste sehe ich bisher nur Studium Richard und Ausbildung Arthur, aber nicht diese typischen Kind-bezogenen Unterlagen.

6. Hattet ihr 2024 noch weitere Einkunftsarten, die in der Liste nicht erscheinen, z. B. Vermietung, ausländische Einkünfte, private Veräußerungsgeschäfte oder Verkäufe/Transaktionen mit Krypto/Token? ELSTER führt diese als eigene prüfungsrelevante Bereiche.

Zu 1.: Ja.

• Wir haben Mitgliedsbeiträge zu gemeinnützigen Vereinen gezahlt.
• Kirchensteuer Zahlung und Erstattung habe ich hinzugefügt.

Zu 2.: Nein, hatten wir nicht.

Zu 3.: Wir haben geheiratet, können wir dafür etwas steuerlich geltend machen?

Zu 4.: Es gibt ein häusliches Arbeitszimmer, wir wissen aber nicht, ob das den Ansprüchen genügt, um steuerlich geltend gemacht werden zu können. Sonst hatte Janina keine weiteren Werbungskosten.

Zu 5.: Thomas hat für Arthur und Richard Unterhalt gezahlt, weil seine Söhne aus einer geschiedenen Ehe stammen. Thomas hat monatlich 149 € für Nachhilfe-Unterricht für Arthur bezahlt.

Zu 6.: Nein, weitere Einkunftsarten hatten wir nicht.

Anbei eine aktualisierte Steuererklärungen.md Auflistung.

1. Wie alt waren Arthur und Richard im Jahr 2024 bzw. was sind ihre Geburtsjahre?
2. Waren Arthur und/oder Richard 2024 in Ausbildung/Studium über das ganze Jahr oder nur in einzelnen Monaten?
3. Für wen bestand 2024 noch Kindergeldanspruch und wer hat das Kindergeld tatsächlich erhalten?
4. Wo haben Arthur und Richard 2024 gelebt: bei der Mutter, eigener Haushalt, teilweise bei euch?
5. Zu Thomas’ Zahlungen: Gibt es dafür Unterhaltstitel, Scheidungsvereinbarung, Jugendamtsurkunde oder wenigstens Kontoauszüge/Daueraufträge?
6. Zur Nachhilfe Arthur: Gibt es Rechnungen oder Verträge für die 149 € monatlich und lief das per Überweisung?
7. Zum Arbeitszimmer Janina: Ist das ein abgeschlossener, nahezu ausschließlich beruflich genutzter Raum?
8. Falls ja: Habt ihr die Unterlagen zu den Wohnkosten 2024 griffbereit, also z. B. Miete, Nebenkosten, Strom, Wohnfläche der Wohnung und Fläche des Arbeitszimmers?

Zu 1.: Richard wurde im Juli 2000 geboren. Arthur wurde im Oktober 2006 geboren. Zu 2.: Richard das ganze Jahr über im Studium. Arthur bis Sommer 2024 in der Schule, danach in einer Ausbildung. Zu 3.: Für beide bestand Kindergeldanspruch, die Kindesmutter Astrid hat das Kindergeld erhalten. Zu 4.: Richard in eigener Wohnung. Arthur bei der Kindesmutter. Zu 5.: Es gibt Kontoauszüge. Zu 6.: Ja, Vertrag und Überweisungen. Zu 7.: Ja. Zu 8.: Müsste ich erst raussuchen.